 |
english/русский
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Осторожно: милицейские проверки
Главная
» Налоговые форумы
» Состоявшиеся форумы
» XV налоговый форум
» Аналитические материалы к 15 Форуму
» Осторожно: милицейские проверки
Осторожно: милицейские проверки Автор: Александр Дятлов Во всем мире предприниматели недовольны налоговым бременем и проверками со стороны контролирующих госорганов. В длинных списках проверяющих, пожалуй, особое место занимают представители правоохранительных органов. В странах с высоким уровнем коррупции положение бизнесменов, проверяемых силовиками, становится и вовсе незавидным. Предпринимателей, в зависимости от вида деятельности, проверяют несколько десятков уполномоченных организаций (в среднем от 45 до 57), перечень которых постоянно меняется. Бизнесмены вынуждены предпринимать максимум усилий, чтобы поддерживать определенный уровень доходности бизнеса и не иметь неприятностей при проверках. Cчастлив тот бизнесмен, которому удается договариваться и поддерживать хорошие отношения с многочисленными контролерами. Обычно это те, кто принял навязанные правила игры и знаком с негласными «прейскурантами» чиновников. Во всех других случаях предпринимателей ждут испытания. Впрочем, контролер контролеру — рознь. По закону проверяющие органы компетентны каждый в своем круге вопросов. Закон устанавливает также их права и возможности. Бизнесмены при проверках всегда это учитывают и особое внимание уделяют тем проверяющим, которые в перспективе могут доставить наиболее серьезные неприятности в виде крупных административных штрафов или даже уголовного преследования. По статистике государственных и общественных организаций, наибольшие нарекания у предпринимателей вызывают проверки, проводимые должностными лицами ГПС, милиции и СЭС. В законности именно их действий чаще всего сомневаются проверяемые. Сегодня мы поговорим о милиции, которая вправе проверить любую фирму и любого предпринимателя. Бизнес по интересам Чаще всего коммерсантами интересуются УБЭП (управление по борьбе с экономическими преступлениями), управление по налоговым преступлениям, УБОП1 (управление по борьбе с организованной преступностью); управление «Р» (борется с преступлениями в сфере высоких технологий и особо интересуется контрафактной продукцией); ОБППР2 (отдел по борьбе с нарушениями в сфере потребительского рынка и услуг, который работает только с предприятиями розничной торговли и сферы услуг). Причем УБЭП и УБОП занимаются выявлением и расследованием случаев нарушения закона, за которые предусмотрена уголовная ответственность, тогда как остальные три занимаются и уголовными, и административными делами. Информацию о нарушениях милиционеры черпают из различных источников: от граждан, от госорганов (таможня, ИМНС, ФСБ и др.), из СМИ и, конечно, от негласных помощников милиции (агентов). Кстати, доподлинно известно, что после проверок организаций и предпринимателей число негласных помощников милиции возрастает. Бизнесмены предоставляют информацию о других коммерсантах в обмен на услугу: против них могут или не возбудить, или прекратить уже возбуженное административное дело или уголовное преследование. Об этом проверяемые3 должны знать и быть готовыми к тому, что после проверки им предложат пополнить число агентов. Соглашаться или нет, если вам сделают такое предложение, — дело ваше. Пример: В одном из городов Подмосковья некий выходец из ближнего зарубежья организовал придорожное кафе. Как водится, на этом предприятии работали многочисленные родственники и просто хорошие знакомые коммерсанта, и в основном без российского гражданства или хотя бы временной регистрации. Естественно, что кафе стали посещать с проверками милиционеры. Проверки были всегда неожиданными, и не все сотрудники успевали спрятаться в закоулках подсобного помещения и на прилежащей территории. Неприятностей у хозяина заведения хватало. Но однажды ему «повезло». Пожаловал некий «высокий милицейский чин» и, попивая предложенный кофе, расспросил хозяина о его бедах и проблемах. Гость с пониманием отнесся к мелкому предпринимателю, за глаза пожурил своих коллег и даже предложил посильную помощь в смысле предупреждений о проверках. Уходя, гость попросил об ответной услуге: как сознательный гражданин владелец кафе должен был информировать милиционера о деятельности соседнего автосервиса. Предприниматель с радостью согласился, и с тех пор голова болит уже у директора автосервиса, который никак не может понять, откуда милиционеры черпают информацию о его крупных и мелких грешках. Как тут не вспомнить Гоголя, который еще в XIX веке в «Мертвых душах» писал про полицеймейстера: «Купцы… его очень любили, именно за то, что не горд; и точно, он крестил у них детей, кумился с ними и хоть драл подчас с них сильно, но как-то чрезвычайно ловко: и по плечу потреплет, и засмеется, и чаем напоит… расспросит обо всем: как делишки, что и как. Если узнает, что детеныш как-нибудь прихворнул, и лекарство присоветует, — словом, молодец». И не только любили, но и уважали: «хоть он и возьмет, но зато уж никак тебя не выдаст». Впрочем, если коммерсанты выясняют, что основанием для милицейской проверки послужили и некие «тревожные сведения о преступном замысле», полученные из анонимных источников, им следует приглядеться не только к ближайшим соседям. Нередко такие сведения правоохранительным органам любезно предоставляют конкуренты и обиженные партнеры. Кроме того, широко отмечаемые народные праздники для многих коммерсантов сродни стихийному бедствию. По признанию предпринимателей, чья деятельность связана с торговлей продуктами питания и товарами ширпотреба, обычно в предпраздничные дни отмечается массовый наплыв проверяющих из числа сотрудников МВД. Например, в преддверии 8 марта особый интерес они проявляют к парфюмерии и косметике, «на глазок» определяя как качество пудры и помады, так и подлинность сертификатов на товар. О проверках Проверяющие цепляются за все, за что можно зацепиться, часто выходя за рамки своей компетенции. Налоговые инспектора самостоятельно (без представителей МВД) совершают контрольные закупки, а потом привлекают налогоплательщиков к ответственности, а милиционеры грозятся привлечь к ответственности за неприменение контрольно-кассовой техники. В судах такие действия госорганов и их должностных лиц обжалуются предпринимателями и организациями нечасто, хотя перспективы у этих дел благоприятны для «нарушителей». К сожалению, большинство предпринимателей не знакомы даже с самими элементарными своими правами, не говоря уже о незнании пределов компетенции должностных лиц конкретных уполномоченных органов. Поэтому давайте более детально рассмотрим, какие же проверки может проводить милиция в отношении предпринимателей и какие действия и мероприятия осуществлять. 1. Проверки по заявлениям граждан и личным сыском (если сотрудник милиции лично заметил и устранил нарушение). Чаще всего факты, изложенные в заявлениях граждан, подтверждаются и в действиях предпринимателей (или продавцов) обнаруживаются признаки административного правонарушения (реже — уголовного преступления). Если договориться с представителями МВД не удается, материалы проверки передаются, например, в отдел по борьбе с нарушениями в сфере потребительского рынка и услуг для решения вопроса о привлечении к административной ответственности. Если же нарушения закона носят более серьезный характер и предпринимателям или продавцам «светит» возбуждение уголовного дела, то материалы проверок поступают чаще всего в отдел по борьбе с организованной преступностью или службу по экономическим и налоговым преступлениям. 2. Проверки совместные (с другими ведомствами) и комплексные (по всем вопросам деятельности фирмы или предпринимателя). Предприниматели и руководители предприятий могут сами навлечь на свою голову совместную проверку (с участием милиции), если препятствуют проведению проверки другими органами. Например, не допускают на территорию или в определенные помещения представителей налоговой инспекции, противопожарных или санитарных служб, отказываются предоставить им документы и пр. Что касается комплексных милицейских проверок, то в результате их проведения была приостановлена4 или прекращена деятельность многих фирм и частных предпринимателей. При таких проверках главная задача контролеров — «накопать» максимум действительных и мнимых нарушений. Если в отношении компании начата комплексная проверка, то положение более чем серьезное, ведь во многих случаях такие проверки носят заказной характер. Дело в том, что решения о проведении подобных проверок принимаются на высоком уровне и участвуют в них сразу несколько служб МВД (начиная от паспортно-визовой и заканчивая службой по экономическим и налоговым преступлениям). При таких проверках нередко без особой нужды применяются устрашающие акции (массовые обыски, изъятие документов и вещей, аресты руководителей компаний, «маски-шоу»). 3. Проверки данных о налоговом преступлении. Первого июля этого года исполнился ровно год с момента создания в структуре органов МВД Федеральной службы по экономическим и налоговым преступлениям. Ее сотрудники не только вправе участвовать в проводимых налоговой инспекцией выездных налоговых проверках, но и самостоятельно проверять организации и предпринимателей, если получат достаточные данные о налоговом преступлении. Оперативно-разыскные мероприятия и следственные действия Особую роль играют оперативно-разыскные мероприятия5 (такие как проверочные закупки, исследование документов, опрос граждан, прослушивание и запись телефонных переговоров) и, в случае возбуждения уголовного дела, следственные действия (осмотр, обыск, выемка). Тут милиционерам не обойтись без документа, который дает им право проводить такие мероприятия (поручение следователя, указание прокурора, предписание руководителя ОВД). Обыск, которого так боятся предприниматели, проводится, если у милиционеров есть информация о том, что на территории организации, у предпринимателя имеются документы или предметы, имеющие значение для уголовного дела. Если же представителям правоохранительных органов точно известно, что именно они хотят получить, то проводится выемка этих документов, вещей. И обыск, и выемка возможны только после возбуждения уголовного дела. При обыске или выемке сотрудники милиции вправе вскрыть любые помещения, если их отказываются туда впустить. Кроме того, имейте в виду, что за противодействие сотрудникам милиции при проведении обыска или выемки предусмотрена уголовная ответственность, т. е. в этих ситуациях предпринимателям лучше вообще отказаться от какого-либо противодействия сотрудникам МВД. Контрольная закупка Особо поговорим о контрольной закупке, ведь именно с нее начинаются неприятности многих бизнесменов. Если в ходе контрольной закупки выявлены нарушения, последствия будут зависеть от того, сотрудники какого подразделения проводили это мероприятие. Если это милиция общественной безопасности, то, возможно, ваши неприятности не столь велики: сотрудники этого подразделения часто собственно закупкой и ограничиваются. Они обычно большую часть внимания уделяют наличию чека, фактам обвеса, обсчета и пр. или отсутствию таковых. Если же контрольная закупка сделана представителями ОБЭП, ОБОП или управления «Р», то основная часть проверки впереди: оперативники этих подразделений при помощи такой закупки лишь проверяют информацию о продаже несертифицированной, контрафактной или ворованной продукции. Часто контрольная закупка проводится для выяснения наличия лицензий на определенные виды деятельности. Если таковых нет, после контрольной закупки обычно следует изъятие товара, приостановление деятельности компании или частного предпринимателя, возбуждение уголовного дела. Контрольная закупка в соответствии с внутренними милицейскими инструкциями должна быть «квалифицированной». Обычно в ней участвуют три человека: милиционер и два гражданина. Товар приобретает каждый из них, и если продавец обманет всех троих, то умысел налицо. После этого милиционеры объявляют о проверочной закупке и предъявляют документы (удостоверения, а иногда и постановление о контрольной закупке6). Что отдавать? Если обнаружатся нарушения, сотрудники милиции часто изымают подлинные и поддельные документы и деньги. Но не спешите выполнять требования милиционеров о передаче им подлинных правоустанавливающих документов (учредительных документов, свидетельств, лицензий и сертификатов)7. В ходе проверок милиционеры могут проверять лишь их наличие (если уголовное дело не возбуждено и нет специального постановления следователя или дознавателя). Юристы рекомендуют специально на случай проверок завести отдельную папку, содержимое которой будет состоять из нотариально заверенных копий таких документов. Если же у организации или частного предпринимателя изымают документы, имеется вероятность того, что некоторые ваши бумаги «потеряются» в недрах МВД или в них вдруг появятся изменения и дополнения. Поэтому если вы все же будете вынуждены отдать подлинники, то в момент изъятия требуйте, чтобы со всех документов были сняты копии, заверенные представителем МВД. Если сразу в момент изъятия получить копии не удалось, можно потом письменно обратиться с просьбой о предоставлении таких копий. Но тут нужно продумать, как мотивировать эту просьбу. Например, указать, что некоторые документы необходимы для составления отчетности или для выставления счетов. Кроме документов милиционеры могут изымать товары, другие предметы или вещи, связанные с нарушением. Позднее, при соблюдении всех необходимых формальностей, связанных с проверкой и с изъятием, они будут являться доказательствами в суде. В противном случае изъятые вещественные доказательства не будут признаны таковыми судом и у организации или предпринимателя появится шанс уйти от ответственности даже в том случае, если он действительно допустил нарушение. Если же изъять товар невозможно, его могут арестовать и передать самому же предпринимателю или организации на ответственное хранение. Несмотря на то, что товар будет находиться у предпринимателя или в организации, распоряжаться, а иногда и пользоваться им все равно нельзя. Будем объективны… Если предприниматели считают, что во время проведения каких-то действий и мероприятий их права были ущемлены, то юристы советуют отстаивать правду в судах, в прокуратуре и у вышестоящего начальства. Но особо рассчитывать на торжество справедливости тут не приходится. Лишь в редких случаях в действиях сотрудников милиции выявляются нарушения. На практике проверки по жалобам и заявлениям проводятся поверхностно и за основу ответов пострадавшим в результате милицейского произвола, как правило, принимаются формальные отписки и объяснения тех должностных лиц, действия которых и противоречат законам. Зная об этом, коммерсанты редко связываются с малоперспективным установлением истины и безропотно платят штрафы или дают взятки. Тем же, кто жаждет обязательно наказать милиционеров, следует знать, что даже заступничество высокопоставленных покровителей редко гарантирует, что зарвавшиеся милиционеры понесут хотя бы минимальное взыскание. Однако использовать предоставленные законом возможности необходимо. Хотя бы для того, чтобы дискредитировать ваших обидчиков и поставить под сомнение результаты проверки и законность получения доказательств. 2. Входит в структуру милиции общественной безопасности (МОБ). 3. Руководители и собственники организаций, частные предприниматели. Наверх |
Англичанин чтит закон и презирает власти, а то и вовсе их не признает. Француз, напротив, чтит власти и презирает закон. Его надо научить поступать наоборот, но это почти невозможно: слишком уж беспросветно невежество, в котором держат народ – невежество, о котором нельзя забывать, восхищаясь успехами просвещения в больших городах.
Никола Себастьен Рок Шамфор, французский писатель (1741-1794 гг.)
ardashev.ru
